科技行業作為現代服務行業中專業技術含量高，利潤空間大、產品及技術具備核心競爭力， 張小禾 15938756267 屬于知識技術密集型產業。比如像信息技術、互聯網科技、電子科技、生物科技、新型材料科技、新能源科技、電子計算機、飛機及航空工業、大規模集成電路工業、各類科技服務等等，都是集中了大量的科技人員和專業性人才，納稅壓力同樣也是頭疼的問題，這類的公司的主要的納稅現狀主要有以下幾點： 1. 產品的增值稅和附加值稅率較高，行業利潤普遍偏高 2. 科學研究技術人員占公司的比例較高，主要的進項來源是員工的工資，不能作為進項抵扣 3. 成本主要在房租、設備、折扣、人工、技術等方面，沒有足夠的進項作為抵扣，導致公司的賬目利潤過高，企業所得稅壓力增大 稅負壓力一直以來都是企業家討論的話題，金稅三期的上線實行，買賣票據的行為肯定是行不通，稅務局和銀行大數據互通，一旦虛開被稅務稽查將會面臨補稅和刑事責任，企業也肯能被列入失信名單，對后續公司的發展影響嚴重！想要減少稅收壓力還是要通過是國家稅收優惠政策來實行。 對于軟件研發等公司除了享受高新技術行業的優惠政策外，還可以通過稅收園區的總部經濟招商的方式進行節稅。現在全國很多地區為了提高當地的經濟發展，吸引外省的企業到當地納稅，對于在當地區稅收園區注冊公司、企業進行稅收獎勵扶持以及核定征收等優惠政策，企業節省了稅金，當地政府促進了經濟發展，達到雙贏的目的。 對于在當地稅收園區的成立的個人獨資企業進行核定征收，按照行業利潤率的10%進行核定，國家五級累進制5%-35%計算個人經營所得稅，綜合稅率在5%左右。 大部分缺少進項、企業所得稅壓力大的企業一般都是通過個人獨資企業核定征收政策來減少稅負壓力。在總部經濟招商園區成立一家個人獨資企業為下游服務商，享受核定征收。舉例說明： 科技行業的公司通過轉變自身的業務模式，入駐稅收洼地成立個人獨資企業，將原公司的利潤轉變為個獨公司的收入，以合理降低企業綜合稅負。 某材料科技A公司，除去企業各項成本費用之后，企業真實利潤約為500萬，根據國家稅法規定適用于所得稅稅率為25%，所得稅稅負相當嚴重，企業應該如何合理節稅呢？ 若是按照查賬征收正常納稅，那么公司需要交納25%的企業所得稅以及20%的分紅個稅，那么就是： 企業所得稅：500*25%=125萬 股東分紅：（500-125）*20%=75萬 合計：200萬 若是在稅收園區成立一家技術服務類型的個人獨資企業，為科技公司提供技術上服務業務，500萬業務分包的模式放到個人獨資企業上面進行納稅，享受核定征收，那么需要繳納： 增值稅：500/1.03*3%=14.56萬 附加稅：14.56*6%=0.87萬 個人經營所得稅：500/1.03*10%*30%-4.05=10.51萬 個人獨資不需要繳納企業所得及股東分紅 合計：10.51+0.87+14.56=25.94萬 在交納完25萬左右的稅金后就可以直接轉入法人的私人賬戶自由支配。 節稅效果一目了然，合理合法合規的利用稅收政策，特別是今年2020年國家對于小規模納稅人增值稅減按1%征收，那么享受核定征收的個人獨資企業的綜合稅率在3%左右，500萬在交納15萬左右的稅金后就可以直接轉入法人私人賬戶。 很多明星、網紅都有自己的工作室，其實工作室就是個人獨資企業，通過核定征收的方式減少稅收壓力嗎，提高生活品質。 |