眾所周知，公司的錢不等于是老板的錢，要想要從公賬中提到私人賬戶，需要繳納稅金， 張小禾 15938756267 通過不同的模式轉賬所需要繳納的稅金也不相同，既要合理合法，又要繳納較少的稅金。下面就給大家列舉股東的各種轉賬方式以及所需繳納的稅金。 1. 以工資薪金的形式 老板從公司取走1萬塊錢，以工資薪金的形式發放，稅后工資1萬元，以社保、個稅倒推，實發工資11533.21元，養老保險金8%，就是922.66元；醫療保險金2%，就是230.66元；失業保險金0.5%，就是57.67元；個稅322.22元。那么公司實發11533.31元，公司需要承擔的社保是3598.36元。相當于取走1萬元，公司需要額外承擔近35%的費用！ 2. 以勞務報酬的形式 假如老板在公司工資薪金為7000元每月，專項扣除數2000元每月，扣掉5000法定扣除，不需要繳納個稅。若是以勞務報酬名義支付，不考慮增值稅的話還需要預扣預繳1120元，且勞務報酬還涉及到增值稅票據問題。 3. 以股東分紅的形式（小型微利企業） 假如以股東分紅的形式，需要注意的是，分紅例如不等于是純利潤，假如企業有100萬的業務，是需要繳納企業所得稅以及分紅個稅的。 企業所得稅：100萬*25%=25萬 分紅：（100-25）*20%=15萬 合計：40萬 100萬的業務需要繳納40萬的稅，但是國家為了減少企業稅負壓力，出臺了小型微利企業減稅政策。小型微利企業年納稅所得額小于等于100萬部分，減按25%計入應納稅所得額，按照20%的稅率繳納企業所得稅；年納稅所得額大于100萬小于等于300萬部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%稅率繳納企業所得稅。 對于小型微利企業來說100萬的稅前業務利潤所需要繳納的稅金是： 企業所得稅：100萬*25%*20%=5萬 個人所得稅：（100-5）*20%=19萬 合計：24萬 相對于普通查賬征收來說，稅率從40%直接降為24%！ 4. 利用核定征收，在稅收園區成立個人獨資企業 有些公司因自身行業，利潤高，但是缺少進項成本，就想辦法尋找總部經濟招商的稅收園區成立小規模納稅人個人獨資企業，享受核定納稅，讓成立的個人獨資企業為原公司提供服務，把業務分包到個人獨資企業去做，按照10%核定，五級累進制計算個人經營所得稅。比如公司有500萬真實無進項的業務，分包到個人獨資企業納稅，所需要繳納的稅金： 增值稅：500/1.03*3%=14.56萬 附加稅：14.56*6%=0.87萬 個人經營所得稅：500/1.03*10%*30%-4.05=10.51萬 個人獨資不需要繳納企業所得及股東分紅 合計：10.51+0.87+14.56=25.94萬 綜合稅率在5%以內，就可以直接轉入法人私人賬戶自由支配，還可開具3%的增值稅專票。 這也是目前大部分企業選擇的模式，不需要在當地實體辦公，享受當地核定征收政策，解決因缺少成本導致賬目利潤虛高、企業所得稅壓力大的問題。但是前提必須要業務真實、票據、合同、資金流水三流一致，才能合理合法的享受政策。 對于年底缺少成本票，但是來不及成立企業的情況，可以通過稅務委托代征的模式，按照增值稅1%、附加稅0.06%、個稅核定0.5%，按照稅率1.56%進行代征，開具普票列支成本。 |